С приходом марта воздух наполняется ароматом весны, мимоз и цветов. В офисах поздравляют женщин, дарят букеты, сладости и даже денежные премии. Все это создаёт радостное настроение, но позже может обернуться неожиданным сюрпризом от налоговой службы.
Те, кто не осведомлён о правилах налогообложения в отношении подарков и премий, могут получить уведомление с требованием уплатить НДФЛ на полученные бонусы. В этой статье разберемся, что именно подлежит налогообложению, а какие подарки могут быть «безналоговыми».
Обязан ли работодатель выплачивать премию к Международному женскому дню?
Первый вопрос, который волнует сотрудниц: требуется ли работодателю выплачивать праздничную премию? По закону — нет. В Трудовом кодексе Российской Федерации нет обязательства выплачивать премию именно к 8 марта. Это зависит исключительно от внутренней политики компании.
Однако, если в трудовом или коллективном соглашении упоминается премия к этому празднику, то работодатель обязан выполнить условия, закреплённые документами.
Денежная премия vs подарок: в чем разница?
Различие между денежными премиями и подарками может сильно повлиять на ваши финансы. Как это работает?
Денежная премия
Если работодатель начисляет деньги, независимо от способа выплаты, это считается доходом и облагается тем же налогом, что и зарплата.
- Работодатель обязан удерживать и передавать налог в бюджет.
- Ставка налога составляет 13%, а при превышении определенных порогов — 15%.
- Работник получает сумму уже после вычета налога.
- Премия также подлежит страховым взносам, что может отразиться на бухгалтерском учёте компании.
Важно отметить, что некоторые работодатели могут выплачивать «в конверте», что необязательно законно. Если налоговая начнет проверку, эта обязанность может легким образом ложиться и на работника.
Подарок в натуральной форме
С подарками дело обстоит иначе. Согласно Налоговому кодексу, стоимость подарков, не облагаемых НДФЛ, составляет 4 000 рублей в год на одного работника.
- Если стоимость подарка не превышает 4 000 рублей, налог не удерживается.
- При превышении лимита, например, на 5 000 рублей, налог необходимо будет уплатить только с превышающей суммы.
Не забудьте, что этот лимит суммируется в течение года. Подарки на Новый год, на 8 марта и 23 февраля учитываются вместе.
Как правильно оформить подарки и премии, чтобы избежать проблем с налогами?
Чтобы избежать вопросов со стороны налоговой, работодатель должен правильно оформлять все выплаты и подарки.
Для премии необходимо:
- Дать распоряжение о премировании.
- Включить сумму в расчётный листок.
- Удержать и перечислить НДФЛ.
А для подарков:
- Оформить договор дарения (рекомендуется).
- Издать приказ о вручении подарков.
- Если сумма подарка превышает 4 000 рублей, удержать налог с превышающей суммы из зарплаты.
Если оформление не было произведено, налоговая служба может доначислить налог и штрафы.
Чтобы избежать неприятностей, рекомендуется уточнить у бухгалтера, как оформлена премия и учтены ли подарки в налоговом учете. Следите за общей стоимостью подарков и будьте готовы к возможным налоговым удержаниям в случае получения сертификатов.
